Delito fiscal: Elementos configuradores del tipo penal. Práctica administrativa y judicial

27 de enero de 2022

Organizado por la Comisión de Fiscalidad del Colegio de Economistas de Madrid

Esta sesión va más allá de lo que sería una mera explicación de la figura penal. Se hace examen de los elementos técnicos más relevantes del tipo penal, en conexión con sentencias de casos notables por la popularidad de los afectados,(casos: Roldán, Urdangarin, Cristiano Ronaldo, Messi, PWC, Cuatrecasas, y otros). Consideración de los efectos que la fama produce ante los Tribunales.

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Contenido del curso

Naturaleza del tipo penal en blanco: sus efectos. ¿Se los saltan los Tribunales?.
Obligación de tributación, o no, de los ingresos ilícitos por cohecho y posible delito fiscal por su ocultación. ¿Compatibilidad cohecho/delito fiscal?.
Autoría del delito, cooperadores necesarios, (¿asesores?) y partícipes a título lucrativo, (¿cónyuges?).
Rutinas jurisdiccionales perniciosas. ¿Condenas por analogía?
Indebida extensión y asunción por Fiscalía y AEAT de muy importante reducción de penas por la llamada reparación del daño causado: ingreso de la cuota mucho después del descubrimiento de su defraudación.

Profesorado

Francisco Javier Martínez Hornero

Inspector Financiero y Tributario del Estado, (jub); en la AEAT. Ha sido Jefe de la Unidad Regional de Inspección especializada en la coordinación de expedientes de delito fiscal, e Inspector Jefe de Equipo Nacional de Inspección en la Delegación Central de Grandes Contribuyentes. Su último libro publicado: “Delitos fiscales ( de los) famosos./ De Lola Flores a Iñaki Urdangarin”