Instrumentos financieros - CEMAD

Instrumentos financieros

 

Este curso está homologado por el Registro de Economistas  Auditores, REA, a efectos de formación continua (21 h. Contabilidad)

La evolución de la información financiera ha sido vertiginosa en las últimas décadas, de tal forma que se ha pasado, de una contabilidad tradicional, a una información que aplica continuamente conceptos y cálculos financieros que requieren análisis y cálculos a veces sofisticados. La aparición del valor razonable o las provisiones por riesgo de crédito, son dos ejemplos.

Este hecho, tiene una particular importancia en los instrumentos financieros. Para su apropiado reflejo en los estados financieros de la empresa, el profesional tiene que adquirir unos conocimientos financieros de alto nivel que anteriormente no eran necesarios. Debe entender la tipología de los instrumentos financieros clásicos y derivados, conocer como funcionan, como se valoran y como se usan. Solamente podrá aplicar las normas de información financiera de forma adecuada si tiene un entendimiento profundo de los instrumentos a contabilizar.

Este ciclo de seminarios online tiene el objetivo de proporcionar y actualizar todos estos conocimientos, con un enfoque teórico-práctico, realizando detalladamente ejemplos en Excel que aseguran la adecuada asimilación de las materias.

Los instrumentos financieros tienen mayor relevancia a medida que la empresa es de mayor tamaño, pero también empresas medianas y pequeñas realizan operaciones financieras para las que se requiere el adecuado análisis, valoración y tratamiento contable. Entre ellos: préstamos, factoring, reestructuración de deudas, etc.

Adicionalmente, todos los profesionales de las áreas económica, financiera, fiscal, legal, etc. cada vez requieren un conocimiento más profundo de estas operaciones para llevar a cabo su trabajo adecuadamente.

En los seminarios se tratarán igualmente temas de la máxima actualidad relacionados con los efectos de la Covid 19 en la información financiera.

Organizado por la Comisión de Contabilidad del Colegio de Economistas de Madrid

 

 

Seminario 1

1 de diciembre de 2020

INTRODUCCIÓN A LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS

a. Instrumentos financieros clásicos. Tipología y valoración. La TIR

b. La volatilidad y sus antecedentes

c. La innovación financiera. Los derivados

1. Tipología (forward, futuros, opciones, swaps, CDS)

2. Conceptos principales

3. Subyacentes

4. Mercados

5. Usos

Seminario 2

4 de diciembre de 2020

VALORACIÓN BÁSICA DE DERIVADOS Y EVOLUCIÓN DE SU TRATAMIENTO CONTABLE

  1. Valoración básica de los derivados más comunes
  2. Antecedentes de la contabilidad de derivados
  3. Irrupción del valor razonable
  4. El modelo mixto
  5. Las asimetrías contables
  6. Aspectos básicos de la contabilidad de coberturas

Seminario 3

9 de diciembre de 2020

TRATAMIENTO CONTABLE DE LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS* (I) 

Normativa aplicable, alcance de la norma, clasificación y valoración, valor razonable y coste amortizado

  1. Normativa contable aplicable a la contabilidad de instrumentos financieros
  2. Alcance de la norma
  3. Reconocimiento, valoración inicial y posterior de los instrumentos financieros. Clasificación en categorías
  4. Introducción al coste amortizado. Ejemplos prácticos
  5. Introducción al valor razonable. Ejemplos prácticos

Seminario 4

11 de diciembre de 2020

TRATAMIENTO CONTABLE DE LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS* (II)

Baja de balance de activos financieros: factoring y titulizaciones

  1. Normativa contable aplicable a la baja de balance de activos financieros
  2. Introducción a las operaciones de factoring y titulización de activos
  3. Pasos para el análisis. Esquema conceptual
  4. Cesión de los flujos contractuales
  5. Riesgos y beneficios y control. Cómo llevar a cabo el análisis
  6. Ejemplos prácticos de cada caso (baja / préstamo / involucración continuada)

Seminario 5

15 de diciembre de 2020

TRATAMIENTO CONTABLE DE LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS* (III)

Baja de balance de pasivos financieros: reestructuración de deudas

  1. Normativa contable aplicable a la baja de balance de pasivos financieros
  2. Introducción a la contabilización de operaciones de reestructuración de deudas
  3. Cambio de condiciones con el mismo acreedor
  4. Test cuantitativo (10%) y test cualitativo
  5. Ejemplos prácticos de cada caso en las distintas normativas
  6. Capitalización y condonación de deudas

Seminario 6

18 de diciembre de 2020

TRATAMIENTO CONTABLE DE LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS* (IV)

Contabilidad de derivados y coberturas. Incluye efectos del COVID

  1. Normativa contable aplicable a la contabilidad de derivados y coberturas
  2. Contabilidad de derivados de negociación. Ejemplos prácticos
  3. Introducción a la contabilidad de coberturas
  4. Requisitos para la aplicación de contabilidad de coberturas
  5. Modelos de contabilidad de coberturas
  6. Ejemplo completo de una cobertura de flujos de efectivo/valor razonable/inversión neta

Seminario 7

22 de diciembre de 2020

POLÍTICAS DE GESTIÓN DE RIESGOS

a. La inversión, la cobertura y el arbitraje

b. La cobertura contable versus cobertura económica

c. Escenarios de cobertura sobre partida cubierta

d. La cobertura de un margen

e. Ejemplos

(*) Normativa internacional, Circular del Banco de España, PGC y proyecto nuevo PGC.

D. José Morales Díaz

Doctor en Administración y Dirección de Empresas. Profesor de la Universidad Complutense de Madrid 

Vicepresidente de la Comisión de Contabilidad del Colegio de Economistas de Madrid. Miembro de Junta Directiva de FAIF: Foro AECA Instrumentos Financieros 

Ex socio de EY

D. Felipe M. Herranz Martín (Director del ciclo)

Doctor en Ciencias Económicas y Empresariales. Director del Máster en Auditoría y Riesgos Financieros del IEB 

Presidente de FAIF: Foro AECA de Instrumentos Financieros. Presidente de la Comisión de Contabilidad del Colegio de Economistas de Madrid 

Profesor de postgrado de normas IFRS e Instrumentos Financieros Derivados 

 

Solicita información sin compromiso

  • Precio general: 350 euros
  • Precio colegiados: 280 euros
  • Miembros de la Comisión de Contabilidad del CEM: 200 euros

Las matrículas que se abonen con 10 días de antelación al comienzo del curso tendrán un 10% de descuento.

Toda inscripción no anulada 24 horas antes del comienzo del curso no tendrá derecho a devolución

La Escuela de Economía se reserva el derecho de anular el curso si no se llega a un número mínimo de alumnos.

Formas de pago:

  • Transferencia bancaria: Colegio de Economistas de Madrid ES22 2038 0603 21 6005369140
  • Tarjeta de crédito

 

     915594602

Calendario y horario

Del 1 al 22 de diciembre de 2020
Martes y viernes (excepto miércoles 9) de 17 a 20 h. | 21 horas lectivas

Precio

  • Precio general: 350 euros
  • Precio colegiados: 280 euros
  • Miembros de la Comisión de Contabilidad del CEM: 200 euros
  • Curso online en directo

Lugar de celebración:

Online

 

Cursos con matrícula abierta

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