Delito fiscal: Elementos configuradores del tipo penal. Práctica administrativa y judicial - CEMAD

Organizado por la Comisión de Fiscalidad del Colegio de Economistas de Madrid

Esta sesión va más allá de lo que sería una mera explicación de la figura penal. Se hace examen de los elementos técnicos más relevantes del tipo penal, en conexión con sentencias de casos notables por la popularidad de los afectados,(casos: Roldán, Urdangarin, Cristiano Ronaldo, Messi, PWC, Cuatrecasas, y otros). Consideración de los efectos que la fama produce ante los Tribunales.

 

 

  • Naturaleza del tipo penal en blanco: sus efectos. ¿Se los saltan los Tribunales?.
  • Obligación de tributación, o no, de los ingresos ilícitos por cohecho y posible delito fiscal por su ocultación. ¿Compatibilidad cohecho/delito fiscal?.
  • Autoría del delito, cooperadores necesarios, (¿asesores?) y partícipes a título lucrativo, (¿cónyuges?).
  • Rutinas jurisdiccionales perniciosas. ¿Condenas por analogía?
  • Indebida extensión y asunción por Fiscalía y AEAT de muy importante reducción de penas por la llamada reparación del daño causado: ingreso de la cuota mucho después del descubrimiento de su defraudación.

 

Francisco Javier Martínez Hornero

Ha sido Inspector Financiero y Tributario del Estado en la AEAT, Jefe de la Unidad Regional de Inspección especializada en la coordinación de expedientes de delito fiscal e Inspector Jefe de Equipo Nacional de Inspección en la Delegación Central de Grandes Contribuyentes. Autor de obras sobre materia fiscal, entre las que se encuentra, “Delitos fiscales (de los) famosos. De Lola Flores a Iñaki Urdangarin”, recientemente publicada.

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  • Precio general: 80 €
  • Precio colegiados: 60 €
  • Miembros de las comisiones del CEMAD: 50 €

Las matrículas que se abonen con 10 días de antelación al comienzo del curso tendrán un 10% de descuento.

Toda inscripción no anulada 24 horas antes del comienzo del curso no tendrá derecho a devolución

La Escuela de Economía se reserva el derecho de anular el curso si no se llega a un número mínimo de alumnos.

Formas de pago:

  • Transferencia bancaria: Colegio de Economistas de Madrid ES31 2100 2865 5613 0028 0645
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Calendario y horario

Jueves 26 de enero de 2023
De 17 a 19h

Precio

  • Precio general: 80 €
  • Precio colegiados: 60 €
  • Miembros de las comisiones del CEMAD: 50 €
  • Curso presencial – online

Lugar de celebración:

Colegio de Economistas
C/ Flora, 1. Madrid

 

Cursos con matrícula abierta

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      Prevención de blanqueo y de la financiación del terrorismo
    • 21/02/2023
      Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
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