Curso “Procedimientos tributarios en 14 casos prácticos”

Sesión 1. Elementos de la acción administrativa

1. 1. 1. Las normas generales de la relación administrativa: principios, competencia, relación entre órganos administrativos, abstención y recusación, interesados y capacidad de obrar, derechos de los administrados.
      2. Los actos administrativos: requisitos, eficacia, nulidad y anulabilidad.
      3. El procedimiento administrativo: iniciación, ordenación, instrucción de oficio, finalización y revisión.
      4. Responsabilidad de la Administración: iniciación, instrucción, derivaciones.
      5. Supletoriedad de la ley administrativa.

– Caso Sánchez

– Caso Lear

Sesión 2. Procedimientos de gestión

1. 1. 1. Normas generales de la relación administrativa.
      2. Inicio, ordenación, instrucción, resolución, ejecución, prescripción y otras formas de extinción.
      3. Declaraciones: contenido, subsanación, impugnación, efectos.
      4. Domicilio, notificaciones y competencia.
      5. Comprobación tributaria: diligencias, liquidaciones, resoluciones.
      6. Liquidaciones: clases, fases de actuaciones.
      7. Prescripción: plazo, interrupción.
      8. Comprobación de valores: requisitos, motivación, defectos de procedimiento, reiteración de valoraciones, tasación pericial contradictoria.
      9. Derivación de responsabilidad: subsidiaria, solidaria.

 – Caso Hostel

– Caso Royale

Sesión 3. Procedimientos de inspección

1. 1. 1. Funciones de la Inspección.
      2. Derechos y deberes: representación, lugar y documentación.
      3. Las actuaciones inspectoras: clases, alcance, competencia, lugar de las actuaciones, tiempo de las actuaciones, intervención de los inspeccionados.
      4. Fases de las actuaciones: inicio, desarrollo, fin, caducidad y prescripción.
      5. Documentación de las actuaciones inspectoras: comunicaciones, diligencias, informes, actas.
      6. Actas: naturaleza, efectos, contenido, clases, tramitación, ampliación de las actuaciones, anulación de las actas, liquidaciones derivadas de las actas.
      7. Impugnación de las liquidaciones.
      8. La estimación indirecta: aplicación, procedimiento, métodos indiciarios.

– Caso Joya

– Caso Juguetería S.A.

Sesión 4. Procedimiento de recaudación

1. 1. 1. Período voluntario y ejecutivo: inicio duración, terminación, créditos incobrables.
      2. Período ejecutivo: recargos, providencia de apremio, suspensión, impugnación, deudas de otras administraciones, caducidad, prescripción.
      3. Responsabilidad: familiar, socios, coparticipes, administradores, herederos, no residentes, sucesión de empresas.
      4. Obligados al pago: deudores principales, otros obligados, legitimados para el pago consignación.
      5. Privilegios de la Hacienda Pública: medidas cautelares, embargo, tercerías, enajenación de bienes.
      6. Aplazamientos y fraccionamientos: avales bancarios, seguros de caución e hipotecas.

– Caso Agencia

– Caso Hermoso

Sesión 5. Procedimiento sancionador

1. 1. 1. Normas generales: tipificación de las infracciones, presunción de buena fe, responsabilidad, caducidad, prescripción.
      2. Infracciones simples: declaraciones, declaraciones censales, resistencia, falta de atención a los requerimientos.
      3. Infracciones leves, graves y muy graves.
      4. Procedimiento: órgano sancionador, inicio, desarrollo, fin, suspensión de la ejecutividad.
      5. Exoneración de responsabilidad: duda razonable, ausencia de ocultación, doctrina discrepante, ingreso.
      6. Agravantes: ocultación, resistencia, anomalías contables, trascendencia, mala fe, retraso intencionado, medios fraudulentos.
      7. Delitos contra la Hacienda Pública: delitos tipificados en el Código Penal, suspensión de actuaciones, elementos del ilícito, prueba.

– Caso Pozas

– Caso Sas

Sesión 6. Procedimientos de revisión

1. 1. 1. El recurso de reposición: legitimación, plazo, iniciación, instrucción, suspensión del acto, resolución, caducidad y prescripción.
      2. Reclamaciones económico-administrativas: competencia, actos reclamables y no reclamables, acumulación de reclamaciones, cuantía, plazos, suspensión y garantías, resolución, desistimiento y renuncia.
      3. Recurso de alzada: procedimiento, plazo, cuantía.
      4. Procedimientos especiales: incidentes, impugnación de autoliquidaciones, impugnación contra retenciones.
      5. El recurso contencioso-administrativo: plazos, inicio, proceso, costas.
      6. Ingresos indebidos: actos nulos y anulables, titulares del derecho, contenido, prescripción, reclamación previa, plazo, intereses, daños.

– Caso Francés

– Caso Alhambra

Sesión 7. Interpretación y aplicación de las normas tributarias

1. 1. 1. Principios constitucionales: reserva de ley, retroactividad, jerarquía de normas, tutela efectiva.
      2. Validez y eficacia de las normas: comunitarias, estatales, autonómicas, normas supletorias, normas transitorias, consultas vinculantes.
      3. Interpretación: criterios, fraude de ley, economía de opción, simulación, negocio indirecto.
      4. Presunciones legales: iuris tantum, iuris et de iure.
      5. La carga de la prueba: validez y eficacia.
      6. Medios de prueba: declaraciones, contabilidad, documentos públicos, documentos privados, facturas, documentos bancarios, presunciones, declaración extrajudicial.

– Caso Zabala

– Caso Ruz

Juan Ramón Medina Cepero

Doctor Acreditado en Derecho y Doctor en Filosofía

Abogado y Consultor Tributario. Especialista en Derecho Financiero y Tributario y Fiscalidad Internacional.

Socio fundador de Jurand Abogados y Consultores Tributarios

Director del Máster de Fiscalidad Internacional de la Universidad de La Rioja

• Precio general: 650 euros
• Precio colegiado: 500 euros