Este no es un curso más de procedimiento tributario.
Primero, porque está diseñado especialmente para economistas y asesores fiscales, que manejan los conceptos tributarios, pero que necesitan dominar con soltura otras cuestiones que influyen en una correcta planificación de cada procedimiento tributario
En segundo lugar porque el curso se impartirá según el llamado “método del caso”, es decir, solo se utilizarán como material de trabajo casos prácticos reales.
Analizar y entender la información relevante, cómo aplicarla y saber cómo afecta al cliente son la clave para que los profesionales de la asesoría aporten un valor añadido a sus clientes y aumenten sus casos de éxito.
Este no es un curso más de procedimiento tributario.
Primero, porque está diseñado especialmente para economistas y asesores fiscales, que manejan los conceptos tributarios incorporados en la Ley General Tributaria, pero que necesitan dominar con soltura otras cuestiones que influyen en una correcta planificación de cada procedimiento tributario como son conocer el momento oportuno de interponer un recurso, la gestión de los plazos o los tipos de pruebas periciales y el momento de aportarlas.
En segundo lugar porque el curso se impartirá según el llamado “método del caso”, es decir, solo se utilizarán como material de trabajo casos prácticos reales que el ponente expondrá y resolverá de forma ágil y dinámica.
También forma parte de este método de trabajo la participación activa de los participantes, que a lo largo de la exposición podrán formular preguntas a fin de hacer más interesantes y productivas las sesiones.
En definitiva, dominar las técnicas que permiten analizar y entender la información relevante, cómo aplicarla a cualquier tipo de situación, saber cómo afecta al cliente son la clave para que los profesionales de la asesoría aporten un valor añadido a sus clientes y aumenten sus casos de éxito.
Sesión 1. Elementos de la acción administrativa
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- Las normas generales de la relación administrativa: principios, competencia, relación entre órganos administrativos, abstención y recusación, interesados y capacidad de obrar, derechos de los administrados.
- Los actos administrativos: requisitos, eficacia, nulidad y anulabilidad.
- El procedimiento administrativo: iniciación, ordenación, instrucción de oficio, finalización y revisión.
- Responsabilidad de la Administración: iniciación, instrucción, derivaciones.
- Supletoriedad de la ley administrativa.
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– Caso Sánchez
– Caso Lear
Sesión 2. Procedimientos de gestión
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- Normas generales de la relación administrativa.
- Inicio, ordenación, instrucción, resolución, ejecución, prescripción y otras formas de extinción.
- Declaraciones: contenido, subsanación, impugnación, efectos.
- Domicilio, notificaciones y competencia.
- Comprobación tributaria: diligencias, liquidaciones, resoluciones.
- Liquidaciones: clases, fases de actuaciones.
- Prescripción: plazo, interrupción.
- Comprobación de valores: requisitos, motivación, defectos de procedimiento, reiteración de valoraciones, tasación pericial contradictoria.
- Derivación de responsabilidad: subsidiaria, solidaria.
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– Caso Hostel
– Caso Royale
Sesión 3. Procedimientos de inspección
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- Funciones de la Inspección.
- Derechos y deberes: representación, lugar y documentación.
- Las actuaciones inspectoras: clases, alcance, competencia, lugar de las actuaciones, tiempo de las actuaciones, intervención de los inspeccionados.
- Fases de las actuaciones: inicio, desarrollo, fin, caducidad y prescripción.
- Documentación de las actuaciones inspectoras: comunicaciones, diligencias, informes, actas.
- Actas: naturaleza, efectos, contenido, clases, tramitación, ampliación de las actuaciones, anulación de las actas, liquidaciones derivadas de las actas.
- Impugnación de las liquidaciones.
- La estimación indirecta: aplicación, procedimiento, métodos indiciarios.
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– Caso Joya
– Caso Juguetería S.A.
Sesión 4. Procedimiento de recaudación
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- Período voluntario y ejecutivo: inicio duración, terminación, créditos incobrables.
- Período ejecutivo: recargos, providencia de apremio, suspensión, impugnación, deudas de otras administraciones, caducidad, prescripción.
- Responsabilidad: familiar, socios, coparticipes, administradores, herederos, no residentes, sucesión de empresas.
- Obligados al pago: deudores principales, otros obligados, legitimados para el pago consignación.
- Privilegios de la Hacienda Pública: medidas cautelares, embargo, tercerías, enajenación de bienes.
- Aplazamientos y fraccionamientos: avales bancarios, seguros de caución e hipotecas.
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– Caso Agencia
– Caso Hermoso
Sesión 5. Procedimiento sancionador
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- Normas generales: tipificación de las infracciones, presunción de buena fe, responsabilidad, caducidad, prescripción.
- Infracciones simples: declaraciones, declaraciones censales, resistencia, falta de atención a los requerimientos.
- Infracciones leves, graves y muy graves.
- Procedimiento: órgano sancionador, inicio, desarrollo, fin, suspensión de la ejecutividad.
- Exoneración de responsabilidad: duda razonable, ausencia de ocultación, doctrina discrepante, ingreso.
- Agravantes: ocultación, resistencia, anomalías contables, trascendencia, mala fe, retraso intencionado, medios fraudulentos.
- Delitos contra la Hacienda Pública: delitos tipificados en el Código Penal, suspensión de actuaciones, elementos del ilícito, prueba.
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– Caso Pozas
– Caso Sas
Sesión 6. Procedimientos de revisión
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- El recurso de reposición: legitimación, plazo, iniciación, instrucción, suspensión del acto, resolución, caducidad y prescripción.
- Reclamaciones económico-administrativas: competencia, actos reclamables y no reclamables, acumulación de reclamaciones, cuantía, plazos, suspensión y garantías, resolución, desistimiento y renuncia.
- Recurso de alzada: procedimiento, plazo, cuantía.
- Procedimientos especiales: incidentes, impugnación de autoliquidaciones, impugnación contra retenciones.
- El recurso contencioso-administrativo: plazos, inicio, proceso, costas.
- Ingresos indebidos: actos nulos y anulables, titulares del derecho, contenido, prescripción, reclamación previa, plazo, intereses, daños.
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– Caso Francés
– Caso Alhambra
Sesión 7. Interpretación y aplicación de las normas tributarias
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- Principios constitucionales: reserva de ley, retroactividad, jerarquía de normas, tutela efectiva.
- Validez y eficacia de las normas: comunitarias, estatales, autonómicas, normas supletorias, normas transitorias, consultas vinculantes.
- Interpretación: criterios, fraude de ley, economía de opción, simulación, negocio indirecto.
- Presunciones legales: iuris tantum, iuris et de iure.
- La carga de la prueba: validez y eficacia.
- Medios de prueba: declaraciones, contabilidad, documentos públicos, documentos privados, facturas, documentos bancarios, presunciones, declaración extrajudicial.
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– Caso Zabala
– Caso Ruz
Juan Ramón Medina Cepero
Doctor Acreditado en Derecho y Doctor en Filosofía
Abogado y Consultor Tributario. Especialista en Derecho Financiero y Tributario y Fiscalidad Internacional.
Socio fundador de Jurand Abogados y Consultores Tributarios
Director del Máster de Fiscalidad Internacional de la Universidad de La Rioja
- Precio general: 650 euros
- Precio colegiado: 500 euros
* Toda inscripción no anulada 24 horas antes del comienzo del curso no tendrá derecho a devolución
Las matrículas que se abonen con 10 días de antelación al comienzo del curso tendrán un 10 % de descuento.
La Escuela de Economía se reserva el derecho de anular el curso si no se llega a un número mínimo de alumnos.
Formas de pago:
- Transferencia bancaria: Colegio de Economistas de Madrid ES22 2038 0603 21 6005369140
- Tarjeta de crédito
915594602
Calendario y horario
Miércoles, De 16 a 20 h.
Precio
- Precio general: 650 euros
- Precio economistas colegiados: 500 euros
- Presencial
- En directo online
Lugar de celebración:
C/ Flora, 1 Madrid
Cursos con matrícula abierta
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10/10/2024
Fiscalidad de la empresa familiar
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10/10/2024
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14/10/2024
Business Intelligence con Excel
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14/10/2024
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15/10/2024
Tarde concursal 18. Homologación de planes de reestructuración. Informes del experto independiente III
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15/10/2024
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21/10/2024
Valoración de empresas en sus diferentes estados de desarrollo a través de las diversas metodologías de valoración
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21/10/2024